퇴직연금 DB·DC 계산기

사용법

1. 올해 연봉(세전, 상여 포함 연간 임금총액)을 넣습니다.
2. 임금상승률은 호봉·승진을 포함해 해마다 오를 것으로 예상하는 비율입니다. 임금피크가 예정돼 있다면 낮게, 혹은 음수로 넣어 봅니다.
3. 지금까지 근속연수는 지금 DB에서 DC로 옮길지 고민할 때 넣습니다. 새로 입사해 처음 고르는 경우는 0으로 둡니다.
4. 앞으로 근무할 햇수와 DC 예상 수익률을 넣으면 퇴직할 때 DB·DC 금액과 손익분기 수익률을 보여 줍니다.

이렇게 계산합니다

1. DB형 = 퇴직 직전 1일 평균임금 × 30일 × 전체 근속연수. 1일 평균임금은 퇴직하는 해 연봉 ÷ 365로 근사합니다 (근로자퇴직급여 보장법 제15조, 1년에 30일분 이상).
2. DC형 = 해마다 그해 연봉의 12분의 1을 연말에 넣고, 쌓인 돈이 매년 DC 수익률만큼 불어난다고 봅니다 (같은 법 제20조, 법정 최저 부담금 기준).
3. 지금까지 근속연수가 있으면 지금 연봉 기준으로 그 기간의 퇴직급여를 계산해 DC 계좌로 옮긴 뒤 함께 운용합니다.
4. 손익분기 수익률은 DC 금액이 DB 금액과 같아지는 DC 수익률입니다. 새로 시작하는 경우에는 임금상승률과 거의 같습니다.
5. 세금, 운용 수수료, 물가는 빼고 계산합니다.

계산 예시: 연봉 5,000만원, 상승률 3%, 앞으로 20년

고르기 전에 볼 것

• 임금 전망: 승진·호봉 상승이 큰 초·중반에는 DB가, 임금피크·정체기에는 DC가 유리해지기 쉽습니다.
• 운용 습관: DC는 내가 상품을 고르고 관리해야 합니다. 방치하면 원리금보장 상품의 낮은 금리만 받습니다.
• 회사 사정: DB는 회사가 적립하고 지급하므로 회사 재무 상태도 고려하세요. 법으로 일정 수준 이상 적립 의무가 있습니다.
• 중간정산·전환: DC는 주택 구입 등 법정 사유가 있으면 중도 인출이 가능하고, DB→DC 전환은 쉬우나 반대는 규약에 따라 어렵습니다.
• 추가 납입: DC형은 본인이 추가로 넣을 수 있고, IRP·연금저축과 합쳐 세액공제를 받을 수 있습니다.

용어 설명

• DB형(확정급여형): 받을 급여가 미리 정해진 방식. 퇴직금과 같은 계산.
• DC형(확정기여형): 회사가 낼 부담금이 정해진 방식. 받는 돈은 운용 결과에 따라 달라집니다.
• 평균임금: 퇴직 전 3개월 임금 총액을 그 기간 일수로 나눈 1일 임금.
• 연간 임금총액: 1년 동안 받은 임금의 합계. 상여금 등 임금에 해당하는 것은 모두 포함합니다.
• IRP(개인형 퇴직연금): 퇴직급여를 옮겨 받거나 개인이 추가로 넣는 계좌.
• 관련 조문: 근로자퇴직급여 보장법 제8조(퇴직금), 제15조(DB 급여수준), 제20조(DC 부담금).