월급 300만원 퇴직금 · 근속연수별 실수령
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월급 300만원의 1일 평균임금은 퇴직 전 3개월 임금 9,000,000원을 그 기간 날짜 수 91일로 나눈 98,901원입니다. 법정 퇴직금은 1년에 30일분이라 근속 1년마다 약 2,967,032원씩 쌓이고, 윤년이 낀 해는 하루치만큼 조금 더 붙습니다. 근속 29년부터는 근속연수공제가 커서 퇴직소득세가 0원입니다. 퇴직금 대비 세금(실효세율)은 근속 1년 1.16%, 10년 0.71%, 20년 0.27%입니다.
근속연수별 퇴직금과 세후 실수령 (월급 300만원)
| 근속 | 퇴직금 | 퇴직소득세+지방세 | 실효세율 | 세후 실수령 | IRP 연금수령 시 아끼는 세금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 2,967,032 | 34,320 | 1.16% | 2,932,712 | 10,300 |
| 2년 | 5,934,065 | 68,650 | 1.16% | 5,865,415 | 20,610 |
| 3년 | 8,909,227 | 103,200 | 1.16% | 8,806,027 | 30,970 |
| 5년 | 14,843,293 | 171,850 | 1.16% | 14,671,443 | 51,560 |
| 7년 | 20,785,488 | 187,930 | 0.9% | 20,597,558 | 56,390 |
| 10년 | 29,686,587 | 211,710 | 0.71% | 29,474,877 | 63,520 |
| 15년 | 44,538,009 | 185,800 | 0.42% | 44,352,209 | 55,750 |
| 20년 | 59,381,303 | 159,660 | 0.27% | 59,221,643 | 47,900 |
상여금 0원, 연차수당 0원 기준입니다. 퇴직소득세는 근속연수공제·환산급여공제를 거쳐 계산했고 지방소득세(10%)를 포함합니다. 마지막 칸은 퇴직금을 IRP 등 연금계좌로 옮겨 연금 실제 수령연차 10년 이하에 연금으로 받을 때 줄어드는 세금입니다.
이 월급에서 짚어볼 점
월급 300만원, 상여금이 있으면 퇴직금이 늘어납니다
위 표는 상여금 0원 기준입니다. 1년에 월급의 100%(3,000,000원)를 상여로 받았다면 퇴직 전 3개월 몫(750,000원)이 평균임금에 더해져, 근속 5년 퇴직금이 14,843,293원에서 16,080,234원으로 1,236,941원 늘어납니다.
- 근속 5년 퇴직금을 IRP로 옮겨 연금으로 받으면 퇴직소득세 171,850원이 120,290원으로 줄어 51,560원을 아낍니다(연금 실제 수령연차 10년 이하, 원래 세금의 70%).
- 월급이 50만원 적은 250만원이면 근속 5년 퇴직금은 12,369,411원으로 2,473,882원 적습니다.
- 월급이 50만원 많은 350만원이면 근속 5년 퇴직금은 17,317,175원, 세금은 237,170원입니다.
- 퇴직 직전 3개월에 무급휴직이나 급여 삭감이 있었다면 평균임금이 낮아질 수 있어, 그 기간을 빼고 계산하는 규정이 있습니다. 해당되면 고용노동부 상담(국번 없이 1350)으로 확인하세요.
월급별 퇴직금 비교 (근속 5년·10년, 상여 0원)
| 월급 | 1일 평균임금 | 5년 퇴직금 | 5년 세후 | 10년 퇴직금 | 10년 세후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 200만원 | 65,934 | 9,895,529 | 9,854,299 | 19,791,058 | 19,791,058 |
| 250만원 | 82,417 | 12,369,411 | 12,262,871 | 24,738,822 | 24,657,722 |
| 300만원 (이 페이지) | 98,901 | 14,843,293 | 14,671,443 | 29,686,587 | 29,474,877 |
| 350만원 | 115,384 | 17,317,175 | 17,080,005 | 34,634,351 | 34,292,011 |
| 400만원 | 131,868 | 19,791,058 | 19,488,588 | 39,582,116 | 39,109,156 |
| 500만원 | 164,835 | 24,738,822 | 24,233,572 | 49,477,645 | 48,743,445 |
| 600만원 | 197,802 | 29,686,587 | 28,854,787 | 59,373,174 | 58,039,554 |
월급이 오를 때 퇴직금은 근속연수에 비례해 늘지만, 세금은 그보다 빠르게 늘어납니다. 월급 300만원의 근속 10년 세후 실수령은 퇴직금의 99.3%입니다.
계산 방법
- 1일 평균임금 = 퇴직 전 3개월 임금 ÷ 그 기간 날짜 수. 9,000,000원 ÷ 91일 = 98,901원.
- 퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × 재직일수 ÷ 365. 근속 5년(재직 1,826일)이면 14,843,293원.
- 퇴직소득세: 퇴직금에서 근속연수공제(5년 5,000,000원)를 빼고 12를 곱해 근속연수로 나눈 환산급여(23,623,903원)에서 환산급여공제(17,374,341원)를 뺀 과세표준 6,249,561원에 기본세율을 적용한 뒤, 다시 12로 나누고 근속연수를 곱합니다.
- 지방소득세는 퇴직소득세의 10%입니다. 근속 5년 세금 합계는 171,850원.
세금을 정확한 근속 기간으로 다시 보려면 퇴직소득세 계산기에 이 퇴직금을 넣어 보세요. 퇴직 후 받을 수 있는 비슷한 월급의 실업급여도 함께 확인할 수 있습니다.
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자주 묻는 질문
월급 300만원이면 5년 퇴직금은 얼마인가요?
상여금·연차수당 없이 월급만 있다면 근속 5년 퇴직금은 약 14,843,293원입니다. 퇴직소득세와 지방소득세 171,850원을 빼면 14,671,443원을 받습니다.
월급 300만원, 1년만 일해도 퇴직금이 나오나요?
계속근로기간이 1년 이상이고 4주 평균 주 15시간 이상 일했다면 받습니다. 딱 1년이면 약 2,967,032원, 세금을 떼고 2,932,712원입니다. 1년에서 하루라도 모자라면 법정 퇴직금은 없습니다.
월급 300만원이면 10년 퇴직금은요?
근속 10년이면 약 29,686,587원이고 세금 211,710원(실효세율 0.71%)을 빼면 29,474,877원입니다. 근속 20년이면 59,381,303원, 세후 59,221,643원입니다.
퇴직금을 IRP로 받으면 세금이 얼마나 줄어드나요?
IRP 등 연금계좌로 옮기면 그때는 세금을 떼지 않고, 나중에 연금으로 받을 때 연금 실제 수령연차 10년 이하는 원래 퇴직소득세의 70%만 냅니다. 월급 300만원, 근속 10년이면 211,710원이 148,190원으로 줄어 63,520원을 아낍니다. 연금이 아닌 방식으로 한꺼번에 찾으면 원래 세금을 냅니다.
상여금이나 연차수당이 있으면 달라지나요?
네. 평균임금에 퇴직 전 1년 동안 받은 상여금과 연차수당의 3/12이 더해집니다. 이 페이지는 상여 0원 기준이며, 연 상여가 월급의 100%라면 근속 5년 퇴직금이 1,236,941원 늘어납니다.
회사가 계산한 퇴직금과 몇 원 다른 이유는요?
퇴직 전 3개월의 실제 날짜 수(89~92일)와 재직일수에 따라 평균임금이 조금씩 달라집니다. 이 표는 퇴직일 7월 1일(직전 3개월 91일), 근속 연수를 딱 채운 경우로 계산했습니다. 정확한 날짜로는 퇴직금 계산기에서 다시 확인하세요.