2026년 귀속 연말정산 미리 준비하기

연말정산, 무엇으로 돈이 돌아오나

회사는 매달 간이세액표로 소득세를 미리 떼고, 다음 해 초 연말정산에서 2026년 한 해의 실제 세금을 계산해 차액을 돌려주거나 더 걷습니다. 실제 세금을 줄이는 방법은 두 가지입니다. 세금을 매기는 소득을 줄여 주는 소득공제(신용카드 등 사용액, 국민연금 보험료 등)와, 계산된 세금에서 바로 빼 주는 세액공제(연금저축·IRP, 월세, 의료비, 교육비 등)입니다.

소득공제는 내 세율(6~45%)만큼 효과가 나고, 세액공제는 공제율만큼 그대로 세금이 줄어듭니다. 연말까지 남은 기간에 직접 조절할 수 있는 항목은 대부분 카드 사용 방식, 연금계좌 납입, 월세 공제 준비입니다. 이 글은 이 세 가지를 2026년 귀속 기준으로 정리합니다.

아래 예시는 연말정산 환급 계산기와 같은 간이 계산(부양가족 본인 1명, 의료비·교육비·보험료·자녀 공제 제외)으로 낸 값입니다. 공제 효과에는 지방소득세(소득세의 10%)가 포함돼 있습니다.

신용카드 공제: 25% 문턱과 한도

신용카드·체크카드·현금영수증 사용액은 총급여의 25%를 넘게 쓴 부분만 공제합니다. 넘은 부분에 신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30%를 곱하고, 총급여의 25%까지는 신용카드 사용분부터 채운 것으로 봅니다. 그래서 문턱까지는 혜택이 많은 신용카드를 쓰고, 문턱을 넘은 뒤에는 체크카드·현금영수증으로 바꾸는 것이 유리합니다.

공제에는 기본 한도가 있습니다. 2026년 귀속분부터는 기본공제 대상 자녀 수에 따라 한도가 늘어납니다.

전통시장·대중교통 사용분과 도서·공연 등 문화비는 기본 한도와 별도로 추가 한도가 있지만 이 글의 계산에는 넣지 않았습니다. 지금까지 쓴 금액은 카드사 앱이나 홈택스에서 확인할 수 있습니다.

연금저축·IRP 세액공제: 12월 31일까지

연금저축과 IRP에 낸 돈은 연금저축 600만원, IRP를 합쳐 연 900만원까지 세액공제를 받습니다. 공제율은 총급여 5,500만원 이하면 15%, 넘으면 12%이고, 지방소득세까지 합치면 16.5%, 13.2%입니다. 그해 12월 31일까지 납입한 금액만 그해 공제 대상입니다.

• 총급여 5,000만원인 사람이 900만원을 채우면 환급이 1,485,000원 늘어납니다. 낸 돈의 16.5%입니다.
• 연금저축만으로는 한도가 600만원이라서, 그 이상은 IRP에 넣어야 공제 한도를 다 씁니다.
• 세액공제를 받은 돈은 55세 이후 연금으로 받아야 세금이 적습니다. 중간에 해지하면 공제받은 세금을 기타소득세로 다시 냅니다. 몇 년 안에 쓸 돈은 넣지 마세요.
• 결정세액이 이미 0원에 가까우면 더 넣어도 돌려받을 세금이 없습니다. IRP·연금저축 세액공제로 실제 공제액을 먼저 확인하세요.

월세 세액공제: 서류부터 챙기기

총급여 8,000만원 이하인 무주택 세대주(요건을 갖춘 세대원 포함)는 낸 월세를 연 1,000만원 한도로 세액공제받습니다. 공제율은 총급여 5,500만원 이하 17%, 8,000만원 이하 15%입니다. 2026-01-01 이후 지출분부터 세대주와 주소가 다른 배우자도 공제 가능 (부부 합산 1,000만원 한도).

월세 공제는 간소화 서비스에 자동으로 나오지 않는 경우가 많습니다. 임대차계약서 사본, 주민등록등본(전입신고 확인), 계좌이체 내역처럼 월세를 낸 증빙을 미리 모아 두세요. 주택 규모·기준시가 같은 세부 요건은 국세청 안내로 확인합니다. 회사 연말정산 때 빠뜨렸다면 5월 종합소득세 신고나 경정청구로도 받을 수 있습니다.

총급여별 카드 공제 문턱

내 문턱이 얼마인지 알면 12월에 어떤 카드를 쓸지 바로 정할 수 있습니다. 문턱은 총급여(비과세 급여를 뺀 연간 급여)의 25%이고, 문턱을 넘긴 뒤 체크카드로 쓴 금액이 공제 한도를 채우려면 아래 금액만큼 더 써야 합니다(자녀 없음 기준).

예를 들어 총급여 5,000만원이면 1년 동안 1,250만원을 넘게 쓴 부분부터 공제가 시작되고, 그 뒤 체크카드로 약 1,000만원을 더 쓰면 기본 한도에 닿습니다. 그보다 더 쓴 돈은 전통시장·대중교통 같은 추가 한도 항목이 아니면 공제되지 않으니, 공제를 위해 일부러 소비를 늘릴 필요는 없습니다.

12월에 할 일

1. 홈택스나 카드사 앱에서 1~11월 카드 사용액을 확인하고, 총급여의 25%를 넘었다면 12월엔 체크카드·현금영수증을 씁니다.
2. 연금저축·IRP 납입액을 확인하고, 여유 자금이 있으면 12월 31일 전에 넣습니다. 은행 마감 시간이 있으니 마지막 날보다 며칠 앞서 하는 것이 안전합니다.
3. 월세를 낸다면 계약서·전입신고·이체 내역을 정리합니다.
4. 의료비, 안경 구입비, 교복비처럼 간소화 서비스에 빠지기 쉬운 영수증을 모읍니다.
5. 부양가족 공제를 누가 받을지(맞벌이라면 소득이 높은 쪽이 보통 유리) 가족과 정합니다. 한 사람을 두 명이 중복 공제하면 나중에 가산세를 낼 수 있습니다.
6. 연말정산 환급 계산기에 지금까지의 금액을 넣어 환급 예상액을 확인합니다.

1~2월 일정

연말정산 자료는 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 내려받습니다. 올해(2026년 1월)에는 1월 15일에 열렸고, 2027년 일정은 국세청 발표를 확인하세요. 회사가 정한 기한 안에 공제 신고서와 증빙을 내면, 정산 결과는 보통 2월 급여에 환급 또는 추가 납부로 반영됩니다. 정확한 날짜는 직장인 돈 캘린더에 정리해 둡니다.

• 간소화 자료는 1월 중순 처음 열리고 며칠 뒤 추가·수정 자료가 반영됩니다. 처음 열린 날 바로 내려받았다면 다시 확인해 보세요.
• 부양가족 자료는 가족이 홈택스에서 자료 제공 동의를 해야 보입니다. 미리 해 두면 편합니다.
• 중도 퇴사자는 회사가 퇴사할 때 정산하지만 카드·의료비 등이 빠져 있으니 다음 해 5월 종합소득세 신고로 추가 공제를 받을 수 있습니다.